은행계정조정표 양식은 회사나 개인의 현금성 자산 관리자가 회사의 장부(원장)에 기록된 당좌예금 잔액과 은행이 발행한 통장(또는 잔액 증명서)상의 잔액이 서로 일치하지 않을 때, 그 차이의 원인(미통지 입금, 미결제 수표 등)을 분석하고 조정하여 정확한 실제 현금 잔액을 파악하기 위해 작성하는 내부 통제 문서입니다. 이 조정표는 주로 회계 기간의 결산 시점 또는 월별 정기적인 재무 관리 과정에서 장부와 은행 기록 간의 불일치를 해결하고 현금성 자산 기록의 정확성 및 신뢰성을 확보하며 횡령이나 회계 부정을 방지해야 할 때 작성 및 사용됩니다.




문서를 작성할 때 주의해야 할 사항은 무엇인가요?

은행계정조정표를 작성할 때는 장부 미기록 사항(은행 수수료, 이자 수익)과 은행 미반영 사항(미결제 수표, 기말 미통지 입금)을 명확히 구분하여 기록해야 하며, 조정 후의 잔액이 장부와 은행 기록 모두에서 동일하게 산출되어야 합니다. 또한, 장기간 미해결된 미결제 수표 등은 실제 현금의 유출입 상황을 파영할 수 있도록 신속하게 처리하거나 회계 처리를 수정해야 합니다.




은행계정조정표 양식 다운로드





더 많은 문서는 어디에서 확인할 수 있나요?

더 많은 문서는 우측 사이드바 [자료실 → 문서양식] 또는 아래 링크된 페이지를 통해 확인할 수 있습니다. 해당 페이지를 방문하시면 필요한 문서를 찾아볼 수 있습니다.