보유 현금 수지 일보 양식은 회사나 특정 사업장(영업점, 현장)이 하루 동안 발생한 모든 현금의 수입 및 지출 내역을 기록하고, 당일 업무 종료 시점의 실제 현금 잔액을 파악하기 위해 작성하는 일일 보고서입니다. 이 일보는 주로 현금 거래가 빈번하거나 시재 관리가 중요한 사업장에서 매일 마감 시에 장부상 잔액과 실제 금고 잔액을 대조하여 회계상의 오류나 시재 오차 발생 여부를 확인해야 할 때 작성 및 사용됩니다.




문서를 작성할 때 주의해야 할 사항은 무엇인가요?

현금 수지 일보를 작성할 때는 모든 현금의 수입과 지출 거래에 대해 발생 일시, 금액, 그리고 증빙 서류(영수증, 전표)를 빠짐없이 기록해야 하며, 예금 계좌 입출금은 포함하지 않고 순수한 현금 흐름만을 기록해야 합니다. 또한, 업무 마감 시에는 실제 금고 안의 현금 잔액과 장부상의 잔액을 반드시 비교 및 대조하여 차이가 발생했을 경우 그 원인과 조치 내역을 명확히 기록해야 합니다.




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