거래처원장은 특정 거래처와의 매출, 매입 및 대금 회수 내역을 상세히 기록하여 외상대금의 잔액을 한눈에 관리하기 위한 서류로, 거래처별 채권·채무 상태를 정확히 파악하는 용도로 사용됩니다.




문서를 작성할 때 주의해야 할 사항은 무엇인가요?

세금계산서나 영수증 등 증빙 서류를 바탕으로 매입·매출액을 정확히 일치시켜 기록해야 하며, 실제 입출금 내역과 장부상 잔액이 일치하는지 정기적으로 거래처와 대조하여 오기나 누락으로 인한 자금 손실을 방지해야 합니다. 

또한 미수금의 연체 기간을 주기적으로 점검하여 장기 미회수 채권이 발생하지 않도록 관리해야 하며, 거래처별 담당자 연락처와 결제 조건의 변경 사항을 즉시 반영하여 대금 회수 과정에서 소통의 오류가 없도록 주의해야 합니다.




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